Бухгалтерія для психолога і психотерапевта в Польщі — звільнення від VAT, каса, ryczałt
Психолог і психотерапевт найчастіше ведуть звичайну JDG, але з кількома своїми питаннями: звільнення від VAT залежить від кваліфікації і мети послуги, приватні клієнти — це питання про касу фіскальну, а реклама у Facebook вимагає реєстрації до VAT-UE. Для послуг у сфері охорони здоровʼя ставка ryczałtu — 14%. Ведемо бухгалтерію таких фірм від 200 zł netto на місяць, українською, російською і польською, по всій Польщі онлайн.
Чим відрізняється бухгалтерія психолога
Психологічний кабінет — найчастіше звичайна JDG. Відрізняються ситуації, які в цій роботі трапляються майже завжди. Клієнти — приватні особи, одні платять на місці, інші переказом за сесії онлайн, поруч із терапією зʼявляються воркшопи чи навчання, а нових клієнтів приводить реклама в Instagram або Facebook.
Сесії онлайн для приватної особи з іншої країни ЄС розраховуються в Польщі — місцем надання послуги є місцезнаходження фірми, яка її надає (art. 28c ust. 1 ustawy o VAT). Коли бухгалтерка знає ці правила наперед, через кілька місяців нічого не доводиться виправляти.
Типові ситуації в кабінеті і що ми робимо
Найчастіші випадки у психологів і психотерапевтів, які працюють у кабінеті й онлайн.
| Ситуація | Що це означає | Що робимо |
|---|---|---|
| Терапевтичні сесії | Звільнені від VAT, якщо служать здоровʼю і їх надає психолог або психотерапевт із кваліфікацією (art. 43 ust. 1 pkt 19 ustawy o VAT) | Вказуємо підставу звільнення в рахунках і ведемо облік |
| Коучинг, розвивальні воркшопи | Послуги без мети охорони здоровʼя цього звільнення не мають; рахуються до ліміту 240 000 zł на рік (art. 113 ust. 1 ustawy o VAT) | Обліковуємо їх окремо і стежимо за лімітом |
| Клієнти платять на місці | Каса фіскальна не потрібна, поки річний оборот від приватних осіб не перевищує 20 000 zł | Стежимо за лімітом і заздалегідь кажемо, коли знадобиться каса |
| Сесії онлайн з оплатою переказом | Без каси і понад ліміт, якщо вся оплата надходить на банківський рахунок, а з обліку видно, за яку послугу | Перевіряємо, чи платежі відповідають цій умові |
| Реклама у Facebook або Google | Це імпорт послуг: до першої покупки — реєстрація до VAT-UE, далі VAT-9M і 23% VAT — навіть зі звільненням (art. 28b і art. 97 ust. 3 ustawy o VAT) | Подаємо VAT-R, щомісяця рахуємо VAT-9M |
Станом на 5 жовтня 2026 р. Як це виглядає у вашому кабінеті, залежить від кваліфікації, виду послуг і форми оподаткування.
Звільнення від VAT: кваліфікація і мета послуги
Послуги психолога і психотерапевта можуть бути звільнені від VAT незалежно від обороту — але лише за двох умов. Перша: послугу надає психолог (art. 43 ust. 1 pkt 19 lit. d ustawy o VAT) або психотерапевт із документально підтвердженою кваліфікацією як медична професія (lit. c). Друга: послуга служить профілактиці, збереженню, відновленню чи покращенню здоровʼя.
Коучинг чи особистісний розвиток такого звільнення не мають, навіть якщо їх веде психолог. Професію психолога тепер регулює новий закон від 23 січня 2026 р.; більшість його норм застосовується з 19 травня 2028 р. Тому вид послуг визначаємо ще до першого рахунку.
Що входить в обслуговування
У межах щомісячної оплати:
- облік доходів (ryczałt) або KPiR;
- декларації до податкової і контроль термінів ZUS;
- контроль ліміту звільнення від каси і ліміту VAT;
- VAT-9M, якщо купуєте рекламу в закордонних платформ;
- доступ до програми для виставлення фактур і рахунків;
- постійна бухгалтерка, яка знає вашу фірму і відповідає українською, російською чи польською.
Реєстрація до VAT-UE (VAT-R) — разова послуга, 150 zł netto.
Скільки це коштує
Ціна залежить від кількості документів на місяць і від того, чи ви платник VAT. Скільки документів буде у вашому кабінеті, визначаємо на першій розмові.
| Документів на місяць | Без VAT | З VAT |
|---|---|---|
| до 5 | 200 zł netto | 250 zł netto |
| до 15 | 280 zł netto | 350 zł netto |
| до 25 | 340 zł netto | 390 zł netto |
Документ — це, напр., фактура, рахунок чи банківська транзакція. Допомога у відкритті JDG — 0 zł при договорі на обслуговування від 12 місяців. Повний прайс →
Як починаємо співпрацю
Розмова
Розповідаєте, яка у вас кваліфікація, які послуги надаєте, чи працюєте в кабінеті чи онлайн і як платять клієнти. Одразу кажемо, що вам потрібно — напр., чи обовʼязкові каса або VAT-UE.
Договір і доступ
Договір підписуєте онлайн профілем зауфаним (profil zaufany), отримуєте доступ до програми для фактур і контакт своєї бухгалтерки.
Реєстрації
Якщо треба — допомагаємо відкрити JDG і реєструємо VAT-UE, ще до першої покупки реклами у Facebook чи Google.
Щомісячні розрахунки
Надсилаєте документи електронно, ми рахуємо податок і ZUS і нагадуємо про терміни.
Питання про бухгалтерію психолога
Чи звільнені послуги психолога від VAT?+
Так, якщо послуга служить здоровʼю (профілактиці, збереженню, відновленню чи покращенню здоровʼя) і її надає психолог (art. 43 ust. 1 pkt 19 lit. d ustawy o VAT) або психотерапевт із документально підтвердженою кваліфікацією (lit. c). Це звільнення не залежить від обороту. Коучинг і особистісний розвиток під нього не підпадають.
Яка ставка ryczałtu для психолога?+
Для послуг у сфері охорони здоровʼя — 14% (art. 12 ust. 1 pkt 2a lit. a ustawy o zryczałtowanym podatku dochodowym). Навчання чи вебінари можуть мати іншу ставку, тому визначаємо її за послугами, які ви реально надаєте.
Чи потрібна психологу каса фіскальна?+
Не одразу. Звільнення діє, поки річний оборот від приватних осіб не перевищує 20 000 zł. Понад цей ліміт каса не потрібна для послуг, за які вся оплата надходить на банківський рахунок, а з обліку видно, чого вона стосується (rozporządzenie Ministra Finansów з 17 грудня 2024 р.). Стежимо за обома умовами.
Скільки коштує бухгалтерія для психолога?+
Від 200 zł netto на місяць для фірми без VAT і до 5 документів на місяць; з VAT — від 250 zł netto. Точну ціну називаємо після розмови про кількість клієнтів і спосіб оплати.
Я з України. Чи можу відкрити JDG без карти побиту?+
Так, якщо у вас PESEL зі статусом UKR — тимчасовий захист дозволяє вести JDG до 4 березня 2027 р. Допомога у відкритті JDG — 0 zł при договорі на обслуговування від 12 місяців.
Чи треба приходити в офіс?+
Ні. Працюємо онлайн з клієнтами з усієї Польщі — документи надсилаєте електронно, договір підписуєте дистанційно профілем зауфаним (profil zaufany). Офіс у нас у Жешуві, якщо хочете зустрітися наживо.
Якою мовою спілкуємося?+
Українською, російською або польською — як вам зручніше. Ваша бухгалтерка відповідає тією ж мовою.
Розрахунок ціни — безкоштовно
Напишіть, як ви працюєте — скажемо, скільки коштуватиме обслуговування і що треба зробити на старті.
Інформацію перевірено: 5 жовтня 2026 р. Джерела:Ustawa o podatku od towarów i usług — art. 43 ust. 1 pkt 19, art. 28b, art. 28c, art. 97, art. 113 · Ustawa o zryczałtowanym podatku dochodowym — art. 12 (stawki ryczałtu) · Rozporządzenie Ministra Finansów z 17 grudnia 2024 r. w sprawie zwolnień z obowiązku prowadzenia ewidencji sprzedaży przy zastosowaniu kas rejestrujących · Ustawa z 23 stycznia 2026 r. o zawodzie psychologa oraz samorządzie zawodowym psychologów