Бухгалтерия для психолога и психотерапевта в Польше — освобождение от VAT, касса, ryczałt
Психолог и психотерапевт чаще всего ведут обычную JDG, но со своими вопросами: освобождение от VAT зависит от квалификации и цели услуги, частные клиенты — это вопрос о кассе фискальной, а реклама в Facebook требует регистрации в VAT-UE. Для услуг в сфере здравоохранения ставка ryczałtu — 14%. Ведём бухгалтерию таких фирм от 200 zł netto в месяц, на русском, украинском и польском, по всей Польше онлайн.
Чем отличается бухгалтерия психолога
Психологический кабинет — чаще всего обычная JDG. Отличаются ситуации, которые в этой работе встречаются почти всегда. Клиенты — частные лица, одни платят на месте, другие переводом за сессии онлайн, рядом с терапией появляются воркшопы или обучение, а новых клиентов приводит реклама в Instagram или Facebook.
Сессии онлайн для частного лица из другой страны ЕС рассчитываются в Польше — местом оказания услуги считается местонахождение фирмы, которая её оказывает (art. 28c ust. 1 ustawy o VAT). Когда бухгалтер знает эти правила заранее, через несколько месяцев ничего не приходится исправлять.
Типичные ситуации в кабинете и что мы делаем
Самые частые случаи у психологов и психотерапевтов, которые работают в кабинете и онлайн.
| Ситуация | Что это значит | Что делаем |
|---|---|---|
| Терапевтические сессии | Освобождены от VAT, если служат здоровью и их оказывает психолог или психотерапевт с квалификацией (art. 43 ust. 1 pkt 19 ustawy o VAT) | Указываем основание освобождения в счетах и ведём учёт |
| Коучинг, развивающие воркшопы | Услуги без цели охраны здоровья этого освобождения не имеют; считаются в лимит 240 000 zł в год (art. 113 ust. 1 ustawy o VAT) | Учитываем их отдельно и следим за лимитом |
| Клиенты платят на месте | Касса фискальная не нужна, пока годовой оборот от частных лиц не превышает 20 000 zł | Следим за лимитом и заранее говорим, когда понадобится касса |
| Сессии онлайн с оплатой переводом | Без кассы и сверх лимита, если вся оплата поступает на банковский счёт, а из учёта видно, за какую услугу | Проверяем, соответствуют ли платежи этому условию |
| Реклама в Facebook или Google | Это импорт услуг: до первой покупки — регистрация в VAT-UE, затем VAT-9M и 23% VAT — даже при освобождении (art. 28b и art. 97 ust. 3 ustawy o VAT) | Подаём VAT-R, ежемесячно считаем VAT-9M |
По состоянию на 5 октября 2026 г. Как это выглядит в вашем кабинете, зависит от квалификации, вида услуг и формы налогообложения.
Освобождение от VAT: квалификация и цель услуги
Услуги психолога и психотерапевта могут быть освобождены от VAT независимо от оборота — но только при двух условиях. Первое: услугу оказывает психолог (art. 43 ust. 1 pkt 19 lit. d ustawy o VAT) или психотерапевт с документально подтверждённой квалификацией как медицинская профессия (lit. c). Второе: услуга служит профилактике, сохранению, восстановлению или улучшению здоровья.
Коучинг или личностный рост такого освобождения не имеют, даже если их ведёт психолог. Профессию психолога теперь регулирует новый закон от 23 января 2026 г.; большинство его норм применяется с 19 мая 2028 г. Поэтому вид услуг определяем ещё до первого счёта.
Что входит в обслуживание
В рамках ежемесячной оплаты:
- учёт доходов (ryczałt) или KPiR;
- декларации в налоговую и контроль сроков ZUS;
- контроль лимита освобождения от кассы и лимита VAT;
- VAT-9M, если покупаете рекламу у зарубежных платформ;
- доступ к программе для выставления фактур и счетов;
- постоянный бухгалтер, который знает вашу фирму и отвечает на русском, украинском или польском.
Регистрация в VAT-UE (VAT-R) — разовая услуга, 150 zł netto.
Сколько это стоит
Цена зависит от количества документов в месяц и от того, платите ли вы VAT. Сколько документов будет в вашем кабинете, определяем на первом разговоре.
| Документов в месяц | Без VAT | С VAT |
|---|---|---|
| до 5 | 200 zł netto | 250 zł netto |
| до 15 | 280 zł netto | 350 zł netto |
| до 25 | 340 zł netto | 390 zł netto |
Документ — это, напр., фактура, счёт или банковская транзакция. Помощь в открытии JDG — 0 zł при договоре на обслуживание от 12 месяцев. Полный прайс →
Как начинаем сотрудничество
Разговор
Рассказываете, какая у вас квалификация, какие услуги оказываете, работаете в кабинете или онлайн и как платят клиенты. Сразу говорим, что вам нужно — напр., обязательны ли касса или VAT-UE.
Договор и доступ
Договор подписываете онлайн через profil zaufany, получаете доступ к программе для фактур и контакт своего бухгалтера.
Регистрации
Если нужно — помогаем открыть JDG и регистрируем VAT-UE, ещё до первой покупки рекламы в Facebook или Google.
Ежемесячные расчёты
Присылаете документы электронно, мы считаем налог и ZUS и напоминаем о сроках.
Вопросы о бухгалтерии психолога
Освобождены ли услуги психолога от VAT?+
Да, если услуга служит здоровью (профилактике, сохранению, восстановлению или улучшению здоровья) и её оказывает психолог (art. 43 ust. 1 pkt 19 lit. d ustawy o VAT) или психотерапевт с документально подтверждённой квалификацией (lit. c). Это освобождение не зависит от оборота. Коучинг и личностный рост под него не подпадают.
Какая ставка ryczałtu у психолога?+
Для услуг в сфере здравоохранения — 14% (art. 12 ust. 1 pkt 2a lit. a ustawy o zryczałtowanym podatku dochodowym). Обучение или вебинары могут иметь другую ставку, поэтому определяем её по услугам, которые вы реально оказываете.
Нужна ли психологу касса фискальная?+
Не сразу. Освобождение действует, пока годовой оборот от частных лиц не превышает 20 000 zł. Сверх этого лимита касса не нужна для услуг, за которые вся оплата поступает на банковский счёт, а из учёта видно, к чему она относится (rozporządzenie Ministra Finansów от 17 декабря 2024 г.). Следим за обоими условиями.
Сколько стоит бухгалтерия для психолога?+
От 200 zł netto в месяц для фирмы без VAT и до 5 документов в месяц; с VAT — от 250 zł netto. Точную цену называем после разговора о количестве клиентов и способе оплаты.
Я из Украины. Можно ли открыть JDG без карты побыту?+
Да, если у вас PESEL со статусом UKR — временная защита позволяет вести JDG до 4 марта 2027 г. Помощь в открытии JDG — 0 zł при договоре на обслуживание от 12 месяцев.
Нужно ли приходить в офис?+
Нет. Работаем онлайн с клиентами со всей Польши — документы присылаете электронно, договор подписываете дистанционно через profil zaufany. Офис у нас в Жешуве, если хотите встретиться лично.
На каком языке общаемся?+
На русском, украинском или польском — как вам удобнее. Ваш бухгалтер отвечает на том же языке.
Расчёт цены — бесплатно
Напишите, как вы работаете — скажем, сколько будет стоить обслуживание и что нужно сделать на старте.
Информация проверена: 5 октября 2026 г. Источники:Ustawa o podatku od towarów i usług — art. 43 ust. 1 pkt 19, art. 28b, art. 28c, art. 97, art. 113 · Ustawa o zryczałtowanym podatku dochodowym — art. 12 (stawki ryczałtu) · Rozporządzenie Ministra Finansów z 17 grudnia 2024 r. w sprawie zwolnień z obowiązku prowadzenia ewidencji sprzedaży przy zastosowaniu kas rejestrujących · Ustawa z 23 stycznia 2026 r. o zawodzie psychologa oraz samorządzie zawodowym psychologów