Бухгалтерія для маркетингу, реклами і креативу в Польщі — ryczałt, клієнти з-за кордону
Маркетолог, дизайнер чи фотограф на JDG часто надає кілька видів послуг одночасно, і в кожного може бути своя ставка ryczałtu: рекламні й фотопослуги — 15%, графічний дизайн — 14%. До цього додаються клієнти з ЄС, VAT-UE і фактури в євро. Ведемо бухгалтерію таких фірм від 200 zł netto на місяць, українською, російською і польською, по всій Польщі онлайн.
Чим відрізняється бухгалтерія в маркетингу і креативі
Сама фірма — звичайна JDG. Відрізняється те, що ви на ній продаєте. Одного місяця ведете рекламну кампанію, іншого робите логотип, третього — фотосесію для інтернет-магазину. Клієнт буває в Польщі, Німеччині чи Нідерландах, а оплата приходить у євро.
На ryczałcie ці послуги мають різні ставки, а послуга для фірми з ЄС має свої правила у VAT. Коли бухгалтерка знає їх наперед, кожна фактура потрапляє в облік із правильною ставкою і через кілька місяців нічого не доводиться виправляти.
Типові ситуації в креативі і що ми робимо
Найчастіші випадки у маркетологів, дизайнерів, фотографів і SMM-фахівців на JDG.
| Ситуація | Що це означає | Що робимо |
|---|---|---|
| Кілька видів послуг в одній фірмі | На ryczałcie ставка залежить від виду послуги (PKWiU), напр. реклама — 15%, графічний дизайн — 14% | Вносимо доходи в облік за ставками, що відповідають кожній послузі |
| Клієнт — фірма з іншої країни ЄС | VAT сплачує покупець у своїй країні (art. 28b ustawy o VAT); до першої послуги потрібна реєстрація до VAT-UE — навіть якщо ви звільнені від VAT | Подаємо VAT-R, ведемо інформації VAT-UE |
| Фактури в євро чи іншій валюті | Дохід перераховують за середнім курсом NBP з останнього робочого дня перед датою доходу (art. 11a ustawy o PIT) | Перераховуємо кожну фактуру і курсові різниці |
| Клієнт з Польщі | Звичайна фактура — з VAT або без, якщо ви звільнені | Ведемо облік і декларації |
| Купівля фотоапарата, компʼютера, програм | На skali і liniowym — витрата або амортизація; на ryczałcie витрати не віднімаються | Проводимо згідно з вашою формою оподаткування |
Станом на 5 жовтня 2026 р. Як це виглядає у вашій фірмі, залежить від форми оподаткування і виду послуг.
Ryczałt у креативі: 15%, 14% чи 8,5%
Рекламні й фотопослуги — 15%, спеціалізоване проєктування (зокрема графічне) — 14%. Це випливає з art. 12 ust. 1 ustawy o zryczałtowanym podatku dochodowym: pkt 2 lit. o (рекламні послуги, PKWiU dział 73), pkt 2 lit. q (фотопослуги, PKWiU 74.2) і pkt 2a lit. c (спеціалізоване проєктування, PKWiU 74.1).
Ставка 8,5% стосується послуг, які не входять до цих груп. Податкова оцінює це за фактичним змістом роботи, а не за назвою у фактурі, тому ставку визначаємо за послугами, які ви реально надаєте, ще до першої фактури.
Що входить в обслуговування
У межах щомісячної оплати:
- облік доходів (ryczałt) або KPiR;
- декларації до податкової і контроль термінів ZUS;
- перерахунок валютних фактур за курсом NBP;
- інформації VAT-UE, якщо є клієнти з ЄС;
- доступ до програми для виставлення фактур;
- постійна бухгалтерка, яка знає вашу фірму і відповідає українською, російською чи польською.
Реєстрація до VAT-UE (VAT-R) — разова послуга, 150 zł netto.
Скільки це коштує
Ціна залежить від кількості документів на місяць і від того, чи ви платник VAT. Фрилансер із кількома постійними клієнтами зазвичай вкладається в один із двох перших порогів.
| Документів на місяць | Без VAT | З VAT |
|---|---|---|
| до 5 | 200 zł netto | 250 zł netto |
| до 15 | 280 zł netto | 350 zł netto |
| до 25 | 340 zł netto | 390 zł netto |
Документ — це, напр., фактура, банківська транзакція чи курсова різниця. Допомога у відкритті JDG — 0 zł при договорі на обслуговування від 12 місяців. Повний прайс →
Як починаємо співпрацю
Розмова
Розповідаєте, які послуги надаєте, для кого і в якій валюті. Одразу кажемо, що вам потрібно — напр., чи обовʼязковий VAT-UE.
Договір і доступ
Договір підписуєте онлайн профілем зауфаним (profil zaufany), отримуєте доступ до програми для фактур і контакт своєї бухгалтерки.
Реєстрації
Якщо треба — допомагаємо відкрити JDG і реєструємо VAT-UE, ще до першої фактури клієнту з ЄС.
Щомісячні розрахунки
Надсилаєте документи електронно, ми рахуємо податок і ZUS і нагадуємо про терміни.
Питання про бухгалтерію в маркетингу і креативі
Яка ставка ryczałtu для маркетолога, дизайнера і фотографа?+
Рекламні послуги (PKWiU dział 73) — 15%, art. 12 ust. 1 pkt 2 lit. o ustawy o zryczałtowanym podatku dochodowym. Фотопослуги (PKWiU 74.2) — 15%, lit. q. Спеціалізоване проєктування, зокрема графічне (PKWiU 74.1), — 14%, art. 12 ust. 1 pkt 2a lit. c. Послуги поза цими групами — зазвичай 8,5%. Ставку визначаємо за послугами, які ви реально надаєте.
Я роблю і рекламу, і дизайн. Одна ставка чи кілька?+
На ryczałcie ставка залежить від виду послуги, тож в одній фірмі їх може бути кілька. Доходи з кожної послуги вносимо в облік за її ставкою.
Я працюю на агенцію з Німеччини. Чи потрібен VAT-UE?+
Так. До першої послуги для фірми з іншої країни ЄС треба зареєструватися до VAT-UE (art. 97 ust. 3 ustawy o VAT) — навіть якщо ви звільнені від VAT. Звільнення лишається, а VAT з послуги сплачує клієнт у своїй країні (art. 28b). Реєстрацію подаємо за вас.
Скільки коштує бухгалтерія для фрилансера з креативу?+
Від 200 zł netto на місяць для фірми без VAT і до 5 документів на місяць; з VAT — від 250 zł netto. Якщо клієнтів більше — 280 zł або 350 zł netto до 15 документів.
Я з України. Чи можу відкрити JDG без карти побиту?+
Так, якщо у вас PESEL зі статусом UKR — тимчасовий захист дозволяє вести JDG до 4 березня 2027 р. Допомога у відкритті JDG — 0 zł при договорі на обслуговування від 12 місяців.
Чи треба приходити в офіс?+
Ні. Працюємо онлайн з клієнтами з усієї Польщі — документи надсилаєте електронно, договір підписуєте дистанційно профілем зауфаним (profil zaufany). Офіс у нас у Жешуві, якщо хочете зустрітися наживо.
Якою мовою спілкуємося?+
Українською, російською або польською — як вам зручніше. Ваша бухгалтерка відповідає тією ж мовою.
Розрахунок ціни — безкоштовно
Напишіть, як ви працюєте — скажемо, скільки коштуватиме обслуговування і що треба зробити на старті.
Інформацію перевірено: 5 жовтня 2026 р. Джерела:Ustawa o zryczałtowanym podatku dochodowym — art. 12 (stawki ryczałtu) · Ustawa o podatku od towarów i usług — art. 28b i art. 97 · Ustawa o podatku dochodowym od osób fizycznych — art. 11a (przeliczanie walut)