Бухгалтерия для маркетинга, рекламы и креатива в Польше — ryczałt, клиенты из-за рубежа
Маркетолог, дизайнер или фотограф на JDG часто оказывает несколько видов услуг одновременно, и у каждого может быть своя ставка ryczałtu: рекламные и фотоуслуги — 15%, графический дизайн — 14%. К этому добавляются клиенты из ЕС, VAT-UE и фактуры в евро. Ведём бухгалтерию таких фирм от 200 zł netto в месяц, на русском, украинском и польском, по всей Польше онлайн.
Чем отличается бухгалтерия в маркетинге и креативе
Сама фирма — обычная JDG. Отличается то, что вы на ней продаёте. В одном месяце ведёте рекламную кампанию, в другом делаете логотип, в третьем — фотосессию для интернет-магазина. Клиент бывает в Польше, Германии или Нидерландах, а оплата приходит в евро.
На ryczałcie эти услуги имеют разные ставки, а у услуги для фирмы из ЕС свои правила в VAT. Когда бухгалтер знает их заранее, каждая фактура попадает в учёт с правильной ставкой и через несколько месяцев ничего не приходится исправлять.
Типичные ситуации в креативе и что мы делаем
Самые частые случаи у маркетологов, дизайнеров, фотографов и SMM-специалистов на JDG.
| Ситуация | Что это значит | Что делаем |
|---|---|---|
| Несколько видов услуг в одной фирме | На ryczałcie ставка зависит от вида услуги (PKWiU), напр. реклама — 15%, графический дизайн — 14% | Вносим доходы в учёт по ставкам, соответствующим каждой услуге |
| Клиент — фирма из другой страны ЕС | VAT платит покупатель в своей стране (art. 28b ustawy o VAT); до первой услуги нужна регистрация в VAT-UE — даже если вы освобождены от VAT | Подаём VAT-R, ведём информации VAT-UE |
| Фактуры в евро или другой валюте | Доход пересчитывают по среднему курсу NBP последнего рабочего дня перед датой дохода (art. 11a ustawy o PIT) | Пересчитываем каждую фактуру и курсовые разницы |
| Клиент из Польши | Обычная фактура — с VAT или без, если вы освобождены | Ведём учёт и декларации |
| Покупка фотоаппарата, компьютера, программ | На skali и liniowym — расход или амортизация; на ryczałcie расходы не вычитаются | Проводим по вашей форме налогообложения |
По состоянию на 5 октября 2026 г. Как это выглядит в вашей фирме, зависит от формы налогообложения и вида услуг.
Ryczałt в креативе: 15%, 14% или 8,5%
Рекламные и фотоуслуги — 15%, специализированное проектирование (в том числе графическое) — 14%. Это следует из art. 12 ust. 1 ustawy o zryczałtowanym podatku dochodowym: pkt 2 lit. o (рекламные услуги, PKWiU dział 73), pkt 2 lit. q (фотоуслуги, PKWiU 74.2) и pkt 2a lit. c (специализированное проектирование, PKWiU 74.1).
Ставка 8,5% касается услуг, которые не входят в эти группы. Налоговая оценивает это по фактическому содержанию работы, а не по названию в фактуре, поэтому ставку определяем по услугам, которые вы реально оказываете, ещё до первой фактуры.
Что входит в обслуживание
В рамках ежемесячной оплаты:
- учёт доходов (ryczałt) или KPiR;
- декларации в налоговую и контроль сроков ZUS;
- пересчёт валютных фактур по курсу NBP;
- информации VAT-UE, если есть клиенты из ЕС;
- доступ к программе для выставления фактур;
- постоянный бухгалтер, который знает вашу фирму и отвечает на русском, украинском или польском.
Регистрация в VAT-UE (VAT-R) — разовая услуга, 150 zł netto.
Сколько это стоит
Цена зависит от количества документов в месяц и от того, платите ли вы VAT. Фрилансер с несколькими постоянными клиентами обычно укладывается в один из двух первых порогов.
| Документов в месяц | Без VAT | С VAT |
|---|---|---|
| до 5 | 200 zł netto | 250 zł netto |
| до 15 | 280 zł netto | 350 zł netto |
| до 25 | 340 zł netto | 390 zł netto |
Документ — это, напр., фактура, банковская транзакция или курсовая разница. Помощь в открытии JDG — 0 zł при договоре на обслуживание от 12 месяцев. Полный прайс →
Как начинаем сотрудничество
Разговор
Рассказываете, какие услуги оказываете, для кого и в какой валюте. Сразу говорим, что вам нужно — напр., обязателен ли VAT-UE.
Договор и доступ
Договор подписываете онлайн через profil zaufany, получаете доступ к программе для фактур и контакт своего бухгалтера.
Регистрации
Если нужно — помогаем открыть JDG и регистрируем VAT-UE, ещё до первой фактуры клиенту из ЕС.
Ежемесячные расчёты
Присылаете документы электронно, мы считаем налог и ZUS и напоминаем о сроках.
Вопросы о бухгалтерии в маркетинге и креативе
Какая ставка ryczałtu у маркетолога, дизайнера и фотографа?+
Рекламные услуги (PKWiU dział 73) — 15%, art. 12 ust. 1 pkt 2 lit. o ustawy o zryczałtowanym podatku dochodowym. Фотоуслуги (PKWiU 74.2) — 15%, lit. q. Специализированное проектирование, в том числе графическое (PKWiU 74.1), — 14%, art. 12 ust. 1 pkt 2a lit. c. Услуги вне этих групп — обычно 8,5%. Ставку определяем по услугам, которые вы реально оказываете.
Я делаю и рекламу, и дизайн. Одна ставка или несколько?+
На ryczałcie ставка зависит от вида услуги, поэтому в одной фирме их может быть несколько. Доходы от каждой услуги вносим в учёт по её ставке.
Я работаю на агентство из Германии. Нужен ли VAT-UE?+
Да. До первой услуги для фирмы из другой страны ЕС нужно зарегистрироваться в VAT-UE (art. 97 ust. 3 ustawy o VAT) — даже если вы освобождены от VAT. Освобождение сохраняется, а VAT с услуги платит клиент в своей стране (art. 28b). Регистрацию подаём за вас.
Сколько стоит бухгалтерия для фрилансера из креатива?+
От 200 zł netto в месяц для фирмы без VAT и до 5 документов в месяц; с VAT — от 250 zł netto. Если клиентов больше — 280 zł или 350 zł netto до 15 документов.
Я из Украины. Можно ли открыть JDG без карты побыту?+
Да, если у вас PESEL со статусом UKR — временная защита позволяет вести JDG до 4 марта 2027 г. Помощь в открытии JDG — 0 zł при договоре на обслуживание от 12 месяцев.
Нужно ли приходить в офис?+
Нет. Работаем онлайн с клиентами со всей Польши — документы присылаете электронно, договор подписываете дистанционно через profil zaufany. Офис у нас в Жешуве, если хотите встретиться лично.
На каком языке общаемся?+
На русском, украинском или польском — как вам удобнее. Ваш бухгалтер отвечает на том же языке.
Расчёт цены — бесплатно
Напишите, как вы работаете — скажем, сколько будет стоить обслуживание и что нужно сделать на старте.
Информация проверена: 5 октября 2026 г. Источники:Ustawa o zryczałtowanym podatku dochodowym — art. 12 (stawki ryczałtu) · Ustawa o podatku od towarów i usług — art. 28b i art. 97 · Ustawa o podatku dochodowym od osób fizycznych — art. 11a (przeliczanie walut)