Księgowość dla marketingu, reklamy i branży kreatywnej — ryczałt, klienci z zagranicy
Marketingowiec, grafik czy fotograf na JDG często robi kilka rodzajów usług naraz, a każdy może mieć inną stawkę ryczałtu: usługi reklamowe i fotograficzne — 15%, projektowanie graficzne — 14%. Do tego dochodzą klienci z UE, VAT-UE i faktury w euro. Prowadzimy księgowość takich działalności od 200 zł netto miesięcznie, po ukraińsku, rosyjsku i polsku, w całej Polsce online.
Czym różni się księgowość w marketingu i branży kreatywnej
Sama działalność jest zwykłą JDG — różni się to, co na niej sprzedajesz. Jednego miesiąca prowadzisz kampanię reklamową, drugiego projektujesz logo, trzeciego robisz sesję zdjęciową dla sklepu internetowego. Klient bywa w Polsce, w Niemczech albo w Holandii, a zapłata przychodzi w euro.
Na ryczałcie te usługi mają różne stawki, a usługa dla firmy z UE ma swoje zasady w VAT. Kiedy księgowa zna je z góry, każda faktura trafia do ewidencji z właściwą stawką i nie trzeba niczego korygować po kilku miesiącach.
Typowe sytuacje w branży kreatywnej i co robimy
Najczęstsze przypadki u marketingowców, grafików, fotografów i specjalistów SMM na JDG.
| Sytuacja | Co to oznacza | Co robimy |
|---|---|---|
| Kilka rodzajów usług w jednej firmie | Na ryczałcie stawka zależy od rodzaju usługi (PKWiU), np. reklama — 15%, projektowanie graficzne — 14% | Ujmujemy przychody w ewidencji według stawek właściwych dla każdej usługi |
| Klient — firma z innego kraju UE | VAT rozlicza nabywca w swoim kraju (art. 28b ustawy o VAT); przed pierwszą usługą potrzebna rejestracja do VAT-UE — także przy zwolnieniu z VAT | Składamy VAT-R, pilnujemy informacji podsumowujących VAT-UE |
| Faktury w euro lub innej walucie | Przychód przelicza się po średnim kursie NBP z ostatniego dnia roboczego przed dniem przychodu (art. 11a ustawy o PIT) | Przeliczamy każdą fakturę i różnice kursowe |
| Klient z Polski | Zwykła faktura — z VAT albo bez, jeśli korzystasz ze zwolnienia | Prowadzimy ewidencję i deklaracje |
| Zakup aparatu, komputera, oprogramowania | Na skali i liniowym — koszt lub amortyzacja; na ryczałcie kosztów się nie odlicza | Księgujemy według Twojej formy opodatkowania |
Stan prawny na 5 października 2026 r. Jak to wygląda w Twojej firmie, zależy od formy opodatkowania i rodzaju usług.
Ryczałt w branży kreatywnej: 15%, 14% czy 8,5%
Usługi reklamowe i fotograficzne — 15%, specjalistyczne projektowanie (w tym graficzne) — 14%. Wynika to z art. 12 ust. 1 ustawy o zryczałtowanym podatku dochodowym: pkt 2 lit. o (usługi reklamowe, PKWiU dział 73), pkt 2 lit. q (usługi fotograficzne, PKWiU 74.2) i pkt 2a lit. c (specjalistyczne projektowanie, PKWiU 74.1).
Stawka 8,5% dotyczy usług, które nie mieszczą się w tych grupach. Urzędy oceniają to według faktycznego charakteru pracy, a nie nazwy na fakturze, dlatego stawkę ustalamy według usług, które naprawdę świadczysz, jeszcze przed pierwszą fakturą.
Co obejmuje obsługa
W ramach miesięcznej opłaty:
- prowadzenie ewidencji przychodów (ryczałt) albo KPiR;
- deklaracje do urzędu skarbowego i pilnowanie terminów ZUS;
- przeliczanie faktur walutowych po kursie NBP;
- informacje podsumowujące VAT-UE przy klientach z UE;
- dostęp do programu do wystawiania faktur;
- stała księgowa, która zna Twoją firmę i odpowiada po ukraińsku, rosyjsku lub polsku.
Rejestracja do VAT-UE (VAT-R) to usługa jednorazowa — 150 zł netto.
Ile to kosztuje
Cena zależy od liczby dokumentów w miesiącu i od tego, czy jesteś czynnym podatnikiem VAT. Freelancer z kilkoma stałymi klientami zwykle mieści się w jednym z dwóch pierwszych progów.
| Dokumentów w miesiącu | Bez VAT | Z VAT |
|---|---|---|
| do 5 | 200 zł netto | 250 zł netto |
| do 15 | 280 zł netto | 350 zł netto |
| do 25 | 340 zł netto | 390 zł netto |
Dokument to np. faktura, transakcja bankowa albo różnica kursowa. Pomoc w założeniu JDG — 0 zł przy umowie na obsługę na min. 12 miesięcy. Pełny cennik →
Jak zaczynamy współpracę
Rozmowa
Mówisz, jakie usługi świadczysz, dla kogo i w jakiej walucie. Od razu mówimy, czego potrzebujesz — np. czy VAT-UE jest wymagany.
Umowa i dostęp
Umowę podpisujesz online profilem zaufanym, dostajesz dostęp do programu do faktur i kontakt do swojej księgowej.
Rejestracje
Jeśli trzeba — pomagamy założyć JDG i zgłaszamy VAT-UE, zanim wystawisz pierwszą fakturę dla klienta z UE.
Comiesięczne rozliczenia
Przesyłasz dokumenty elektronicznie, my liczymy podatek i ZUS i przypominamy o terminach.
Pytania o księgowość w marketingu i branży kreatywnej
Jaka stawka ryczałtu dotyczy marketingowca, grafika i fotografa?+
Usługi reklamowe (PKWiU dział 73) — 15%, art. 12 ust. 1 pkt 2 lit. o ustawy o zryczałtowanym podatku dochodowym. Usługi fotograficzne (PKWiU 74.2) — 15%, lit. q. Specjalistyczne projektowanie, w tym graficzne (PKWiU 74.1) — 14%, art. 12 ust. 1 pkt 2a lit. c. Usługi spoza tych grup — zwykle 8,5%. Stawkę ustalamy według usług, które faktycznie świadczysz.
Robię i reklamę, i grafikę. Jedna stawka czy kilka?+
Na ryczałcie stawka zależy od rodzaju usługi, więc w jednej firmie może być ich kilka. Przychody z każdej usługi ujmujemy w ewidencji według jej stawki.
Pracuję dla agencji z Niemiec. Czy potrzebuję VAT-UE?+
Tak. Przed pierwszą usługą dla firmy z innego kraju UE trzeba zarejestrować się do VAT-UE (art. 97 ust. 3 ustawy o VAT) — także wtedy, gdy korzystasz ze zwolnienia z VAT. Zwolnienie zostaje, a VAT od usługi rozlicza klient w swoim kraju (art. 28b). Rejestrację składamy za Ciebie.
Ile kosztuje księgowość dla freelancera z branży kreatywnej?+
Od 200 zł netto miesięcznie przy działalności bez VAT i do 5 dokumentów w miesiącu; z VAT — od 250 zł netto. Przy większej liczbie klientów — 280 zł albo 350 zł netto do 15 dokumentów.
Jestem z Ukrainy. Czy mogę założyć JDG bez karty pobytu?+
Tak, jeśli masz PESEL ze statusem UKR — ochrona czasowa pozwala prowadzić JDG do 4 marca 2027 r. Pomoc w założeniu JDG kosztuje 0 zł przy umowie na obsługę na min. 12 miesięcy.
Muszę przychodzić do biura?+
Nie. Pracujemy online z klientami z całej Polski — dokumenty przesyłasz elektronicznie, umowę podpisujesz zdalnie profilem zaufanym. Biuro mamy w Rzeszowie, jeśli wolisz spotkać się na miejscu.
W jakim języku się kontaktujemy?+
Po ukraińsku, rosyjsku albo polsku — jak Ci wygodniej. Twoja księgowa odpowiada w tym samym języku.
Wycena jest bezpłatna
Napisz, jak pracujesz — powiemy, ile będzie kosztować obsługa i co trzeba załatwić na start.
Informacje zweryfikowane: 5 października 2026 r. Źródła:Ustawa o zryczałtowanym podatku dochodowym — art. 12 (stawki ryczałtu) · Ustawa o podatku od towarów i usług — art. 28b i art. 97 · Ustawa o podatku dochodowym od osób fizycznych — art. 11a (przeliczanie walut)