Бухгалтерія для консультантів і менеджерів на B2B у Польщі — ryczałt, клієнти з-за кордону
У консультанта чи менеджера на B2B інші питання, ніж у звичайної JDG: від виду послуги залежить ставка ryczałtu (15% або 8,5%) і те, чи можна користуватися звільненням від VAT, а менеджерський контракт розраховують окремо від фірми. Ведемо бухгалтерію таких фірм від 200 zł netto на місяць, українською, російською і польською, по всій Польщі онлайн.
Чим відрізняється бухгалтерія консультанта і менеджера
Сама фірма — звичайна JDG або spółka. Відрізняються ситуації, які в консалтингу й управлінні трапляються дуже часто. Контракт B2B замість роботи за наймом, перехід на B2B у того самого роботодавця, клієнт з іншої країни ЄС, менеджерський контракт поряд із власною фірмою.
Від того, як кваліфікувати послугу, залежить ставка ryczałtu і право на звільнення від VAT. Коли бухгалтерка визначає це до першої фактури, через кілька місяців нічого не доводиться виправляти.
Типові ситуації в консалтингу й управлінні і що ми робимо
Найчастіші випадки у консультантів, interim-менеджерів і проєктних менеджерів на B2B.
| Ситуація | Що це означає | Що робимо |
|---|---|---|
| Консалтингові послуги для фірм (стратегія, організація, кадри) | Платник, який надає послуги у сфері doradztwa, не може користуватися субʼєктним звільненням від VAT, незалежно від обороту (art. 113 ust. 13 pkt 2 lit. b ustawy o VAT) | Перевіряємо характер послуг і за потреби подаємо VAT-R |
| Управління проєктами без порад клієнту | Податкова розрізняє ведення проєкту і консультування — від цього залежить ставка ryczałtu і право на звільнення від VAT | Описуємо послугу за тим, що ви реально робите |
| Клієнт — фірма з іншої країни ЄС | VAT сплачує покупець у своїй країні (art. 28b ustawy o VAT); до першої послуги потрібна реєстрація до VAT-UE | Подаємо VAT-R, ведемо інформації VAT-UE |
| Менеджерський контракт (kontrakt menedżerski) | Винагорода — навіть за договором, укладеним як JDG, — це дохід від особисто виконуваної діяльності (art. 13 pkt 9 ustawy o PIT), а не від фірми | Розділяємо доходи з контракту і з JDG у розрахунках |
| B2B у колишнього роботодавця | Послуги, що відповідають роботі за наймом у цього роботодавця в поточному або попередньому році, означають втрату ryczałtu до кінця року (art. 8 ust. 2 ustawy o ryczałcie) | Перевіряємо це до вибору форми оподаткування |
Станом на 5 жовтня 2026 р. Як це виглядає у вашій фірмі, залежить від форми оподаткування і виду послуг.
Ryczałt у консалтингу: 15% чи 8,5%
Для послуг консультування, повʼязаного з управлінням, ставка ryczałtu — 15%. Норма (art. 12 ust. 1 pkt 2 lit. m ustawy o zryczałtowanym podatku dochodowym) посилається на класифікацію PKWiU — розділ 70, «usługi doradztwa związane z zarządzaniem». Це, наприклад, поради щодо стратегії, організації фірми чи кадрів.
Коли послуга полягає у веденні проєкту — плануванні, координації, контролі термінів — а не в порадах, податкова в інтерпретаціях застосовує ставку 8,5% (напр. інтерпретація KIS 0114-KDIP3-1.4011.298.2025.2.BS від 12 червня 2025 р.). Вирішує те, що ви реально робите, тому ставку визначаємо ще до першої фактури.
Що входить в обслуговування
У межах щомісячної оплати:
- облік доходів (ryczałt) або KPiR;
- декларації до податкової, зокрема VAT, і контроль термінів ZUS;
- перерахунок валютних фактур за курсом NBP;
- інформації VAT-UE, якщо є клієнти з ЄС;
- доступ до програми для виставлення фактур;
- постійна бухгалтерка, яка знає вашу фірму і відповідає українською, російською чи польською.
Реєстрація до VAT або VAT-UE (VAT-R) — разова послуга, 150 zł netto.
Скільки це коштує
Ціна залежить від кількості документів на місяць і від того, чи ви платник VAT. Консультант із кількома постійними клієнтами зазвичай вкладається в перший поріг.
| Документів на місяць | Без VAT | З VAT |
|---|---|---|
| до 5 | 200 zł netto | 250 zł netto |
| до 15 | 280 zł netto | 350 zł netto |
| до 25 | 340 zł netto | 390 zł netto |
Документ — це, напр., фактура, банківська транзакція чи курсова різниця. Допомога у відкритті JDG — 0 zł при договорі на обслуговування від 12 місяців. Повний прайс →
Як починаємо співпрацю
Розмова
Розповідаєте, які послуги надаєте, кому і за яким договором. Одразу кажемо, що вам потрібно — напр., чи обовʼязкова реєстрація до VAT або VAT-UE.
Договір і доступ
Договір підписуєте онлайн профілем зауфаним (profil zaufany), отримуєте доступ до програми для фактур і контакт своєї бухгалтерки.
Реєстрації
Якщо треба — допомагаємо відкрити JDG і реєструємо VAT та VAT-UE, ще до першої фактури.
Щомісячні розрахунки
Надсилаєте документи електронно, ми рахуємо податок, VAT і ZUS і нагадуємо про терміни.
Питання про бухгалтерію в консалтингу й управлінні
Яка ставка ryczałtu для консультанта?+
Для послуг консультування, повʼязаного з управлінням (PKWiU ex dział 70), — 15% (art. 12 ust. 1 pkt 2 lit. m ustawy o zryczałtowanym podatku dochodowym). Саме ведення проєктів, без порад, податкова в інтерпретаціях оподатковує за ставкою 8,5%. Ставку визначаємо за послугами, які ви реально надаєте.
Чи може консультант бути звільнений від VAT?+
Якщо ви надаєте послуги у сфері doradztwa — ні. Art. 113 ust. 13 pkt 2 lit. b ustawy o VAT виключає таких платників із субʼєктного звільнення, незалежно від обороту. Якщо ви ведете проєкти без порад клієнту, ситуація може бути іншою — перевіряємо це за вашими договорами.
У мене менеджерський контракт. Чи рахувати його в JDG?+
Ні. Винагорода з менеджерського контракту — це дохід від особисто виконуваної діяльності, навіть якщо договір ви укладаєте як фірма (art. 13 pkt 9 ustawy o PIT). Його оподатковують за шкалою, окремо від доходів JDG. Якщо вас призначено до правління (zarząd) спółki, застосовується art. 13 pkt 7.
Скільки коштує бухгалтерія для консультанта?+
Від 200 zł netto на місяць для фірми без VAT і до 5 документів на місяць; з VAT — від 250 zł netto. Консультант із кількома постійними клієнтами зазвичай вкладається в цей поріг.
Я з України. Чи можу відкрити JDG без карти побиту?+
Так, якщо у вас PESEL зі статусом UKR — тимчасовий захист дозволяє вести JDG до 4 березня 2027 р. Допомога у відкритті JDG — 0 zł при договорі на обслуговування від 12 місяців.
Чи треба приходити в офіс?+
Ні. Працюємо онлайн з клієнтами з усієї Польщі — документи надсилаєте електронно, договір підписуєте дистанційно профілем зауфаним (profil zaufany). Офіс у нас у Жешуві, якщо хочете зустрітися наживо.
Якою мовою спілкуємося?+
Українською, російською або польською — як вам зручніше. Ваша бухгалтерка відповідає тією ж мовою.
Розрахунок ціни — безкоштовно
Напишіть, як ви працюєте — скажемо, скільки коштуватиме обслуговування і що треба зробити на старті.
Інформацію перевірено: 5 жовтня 2026 р. Джерела:Ustawa o zryczałtowanym podatku dochodowym — art. 8 ust. 2 i art. 12 (stawki ryczałtu) · Ustawa o podatku od towarów i usług — art. 28b, art. 97 i art. 113 · Ustawa o podatku dochodowym od osób fizycznych — art. 13 (kontrakty menedżerskie)