Księgowość dla konsultantów i menedżerów na B2B — ryczałt, klienci z zagranicy
Konsultant albo menedżer na B2B ma inne sprawy niż typowa JDG: od rodzaju usługi zależy stawka ryczałtu (15% albo 8,5%) i to, czy można korzystać ze zwolnienia z VAT, a kontrakt menedżerski rozlicza się poza firmą. Prowadzimy księgowość takich działalności od 200 zł netto miesięcznie, po ukraińsku, rosyjsku i polsku, w całej Polsce online.
Czym różni się księgowość konsultanta i menedżera
Sama działalność jest zwykłą JDG albo spółką — różnią się sytuacje, które u konsultantów i menedżerów zdarzają się bardzo często. Kontrakt B2B zamiast etatu, przejście na B2B u dotychczasowego pracodawcy, klient w innym kraju UE, kontrakt menedżerski obok własnej firmy.
Od tego, jak zakwalifikować usługę, zależy stawka ryczałtu i prawo do zwolnienia z VAT. Kiedy księgowa ustali to przed pierwszą fakturą, nie trzeba niczego korygować po kilku miesiącach.
Typowe sytuacje w konsultingu i zarządzaniu i co robimy
Najczęstsze przypadki u konsultantów, menedżerów interim i project managerów pracujących na B2B.
| Sytuacja | Co to oznacza | Co robimy |
|---|---|---|
| Usługi konsultingowe dla firm (strategia, organizacja, kadry) | Podatnik świadczący usługi w zakresie doradztwa nie korzysta ze zwolnienia podmiotowego z VAT, niezależnie od obrotu (art. 113 ust. 13 pkt 2 lit. b ustawy o VAT) | Sprawdzamy charakter usług i w razie potrzeby składamy VAT-R |
| Zarządzanie projektami bez doradzania | Organy odróżniają prowadzenie projektu od doradztwa — od tego zależy stawka ryczałtu i prawo do zwolnienia z VAT | Opisujemy usługę według tego, co faktycznie robisz |
| Klient — firma z innego kraju UE | VAT rozlicza nabywca w swoim kraju (art. 28b ustawy o VAT); przed pierwszą usługą potrzebna rejestracja do VAT-UE | Składamy VAT-R, pilnujemy informacji podsumowujących VAT-UE |
| Kontrakt menedżerski | Wynagrodzenie — także z umowy zawartej w ramach JDG — to przychód z działalności wykonywanej osobiście (art. 13 pkt 9 ustawy o PIT), nie z firmy | Rozdzielamy przychody z kontraktu i z JDG w rozliczeniach |
| B2B u byłego pracodawcy | Usługi odpowiadające pracy na etacie u tego pracodawcy w tym lub poprzednim roku oznaczają utratę ryczałtu do końca roku (art. 8 ust. 2 ustawy o ryczałcie) | Sprawdzamy to przed wyborem formy opodatkowania |
Stan prawny na 5 października 2026 r. Jak to wygląda w Twojej firmie, zależy od formy opodatkowania i rodzaju usług.
Ryczałt w konsultingu: 15% czy 8,5%
Usługi doradztwa związanego z zarządzaniem mają stawkę ryczałtu 15%. Przepis (art. 12 ust. 1 pkt 2 lit. m ustawy o zryczałtowanym podatku dochodowym) odsyła do klasyfikacji PKWiU — dział 70, „usługi doradztwa związane z zarządzaniem”. Chodzi np. o doradzanie w sprawach strategii, organizacji firmy czy kadr.
Gdy usługa polega na prowadzeniu projektu — planowaniu, koordynacji, pilnowaniu terminów — a nie na doradzaniu, organy w interpretacjach przyjmują stawkę 8,5% (np. interpretacja KIS 0114-KDIP3-1.4011.298.2025.2.BS z 12 czerwca 2025 r.). Decyduje to, co faktycznie robisz, dlatego stawkę ustalamy jeszcze przed pierwszą fakturą.
Co obejmuje obsługa
W ramach miesięcznej opłaty:
- prowadzenie ewidencji przychodów (ryczałt) albo KPiR;
- deklaracje do urzędu skarbowego, w tym VAT, i pilnowanie terminów ZUS;
- przeliczanie faktur walutowych po kursie NBP;
- informacje podsumowujące VAT-UE przy klientach z UE;
- dostęp do programu do wystawiania faktur;
- stała księgowa, która zna Twoją firmę i odpowiada po ukraińsku, rosyjsku lub polsku.
Rejestracja do VAT lub VAT-UE (VAT-R) to usługa jednorazowa — 150 zł netto.
Ile to kosztuje
Cena zależy od liczby dokumentów w miesiącu i od tego, czy jesteś czynnym podatnikiem VAT. Konsultant z kilkoma stałymi klientami zwykle mieści się w pierwszym progu.
| Dokumentów w miesiącu | Bez VAT | Z VAT |
|---|---|---|
| do 5 | 200 zł netto | 250 zł netto |
| do 15 | 280 zł netto | 350 zł netto |
| do 25 | 340 zł netto | 390 zł netto |
Dokument to np. faktura, transakcja bankowa albo różnica kursowa. Pomoc w założeniu JDG — 0 zł przy umowie na obsługę na min. 12 miesięcy. Pełny cennik →
Jak zaczynamy współpracę
Rozmowa
Mówisz, jakie usługi świadczysz, dla kogo i na jakiej umowie. Od razu mówimy, czego potrzebujesz — np. czy wymagana jest rejestracja do VAT albo VAT-UE.
Umowa i dostęp
Umowę podpisujesz online profilem zaufanym, dostajesz dostęp do programu do faktur i kontakt do swojej księgowej.
Rejestracje
Jeśli trzeba — pomagamy założyć JDG i zgłaszamy VAT oraz VAT-UE, zanim wystawisz pierwszą fakturę.
Comiesięczne rozliczenia
Przesyłasz dokumenty elektronicznie, my liczymy podatek, VAT i ZUS i przypominamy o terminach.
Pytania o księgowość w konsultingu i zarządzaniu
Jaka stawka ryczałtu dotyczy konsultanta?+
Usługi doradztwa związanego z zarządzaniem (PKWiU ex dział 70) mają stawkę 15% (art. 12 ust. 1 pkt 2 lit. m ustawy o zryczałtowanym podatku dochodowym). Samo prowadzenie projektów, bez doradzania, organy w interpretacjach opodatkowują stawką 8,5%. Stawkę ustalamy według usług, które faktycznie świadczysz.
Czy jako konsultant mogę być zwolniony z VAT?+
Przy usługach w zakresie doradztwa — nie. Art. 113 ust. 13 pkt 2 lit. b ustawy o VAT wyłącza takich podatników ze zwolnienia podmiotowego, niezależnie od wysokości obrotu. Jeśli prowadzisz projekty bez doradzania, sytuacja może być inna — sprawdzamy to według Twoich umów.
Mam kontrakt menedżerski. Czy rozliczam go w JDG?+
Nie. Wynagrodzenie z kontraktu menedżerskiego jest przychodem z działalności wykonywanej osobiście — także wtedy, gdy umowę zawierasz jako firma (art. 13 pkt 9 ustawy o PIT). Rozlicza się je według skali podatkowej, osobno od przychodów z JDG. Jeśli jesteś powołany do zarządu spółki, stosuje się art. 13 pkt 7.
Ile kosztuje księgowość dla konsultanta?+
Od 200 zł netto miesięcznie przy działalności bez VAT i do 5 dokumentów w miesiącu; z VAT — od 250 zł netto. Konsultant z kilkoma stałymi klientami zwykle mieści się w tym progu.
Jestem z Ukrainy. Czy mogę założyć JDG bez karty pobytu?+
Tak, jeśli masz PESEL ze statusem UKR — ochrona czasowa pozwala prowadzić JDG do 4 marca 2027 r. Pomoc w założeniu JDG kosztuje 0 zł przy umowie na obsługę na min. 12 miesięcy.
Muszę przychodzić do biura?+
Nie. Pracujemy online z klientami z całej Polski — dokumenty przesyłasz elektronicznie, umowę podpisujesz zdalnie profilem zaufanym. Biuro mamy w Rzeszowie, jeśli wolisz spotkać się na miejscu.
W jakim języku się kontaktujemy?+
Po ukraińsku, rosyjsku albo polsku — jak Ci wygodniej. Twoja księgowa odpowiada w tym samym języku.
Wycena jest bezpłatna
Napisz, jak pracujesz — powiemy, ile będzie kosztować obsługa i co trzeba załatwić na start.
Informacje zweryfikowane: 5 października 2026 r. Źródła:Ustawa o zryczałtowanym podatku dochodowym — art. 8 ust. 2 i art. 12 (stawki ryczałtu) · Ustawa o podatku od towarów i usług — art. 28b, art. 97 i art. 113 · Ustawa o podatku dochodowym od osób fizycznych — art. 13 (kontrakty menedżerskie)