Бухгалтерія для спорту в Польщі — тренери, інструктори, клуби
У тренера, інструктора чи невеликого клубу інші питання, ніж у звичайної JDG: приватні клієнти платять за тренування й абонементи, ставка ryczałtu залежить від того, чи ви навчаєте, чи надаєте зал, а з оплатами від приватних осіб постає питання касового апарата. Заняття, де ви навчаєте, можуть оподатковуватися ryczałtem 8,5%, послуги у сфері спорту й рекреації — 15%. Ведемо бухгалтерію таких фірм від 200 zł netto на місяць, українською, російською і польською, по всій Польщі онлайн.
Чим відрізняється бухгалтерія у спорті
Сама фірма — звичайна JDG або spółka. Відрізняються ситуації, які у спорті трапляються майже завжди. Персональні тренування для приватних осіб, групові заняття, абонементи, оренда залу, контракт із клубом, який оплачують за фактурою.
Кожна з цих речей має свої правила в податках, у VAT і щодо касового апарата. Коли бухгалтерка знає їх наперед, ставку ryczałtu визначено ще до першого доходу, а про касу ви знаєте раніше, ніж вона стане обовʼязковою.
Типові ситуації у спорті і що ми робимо
Найчастіші випадки у персональних тренерів, інструкторів фітнесу і йоги, тренерів секцій і невеликих клубів.
| Ситуація | Що це означає | Що робимо |
|---|---|---|
| Персональне тренування, заняття йогою чи фітнесом, навчання техніки | Послуги з PKWiU 85.51.10.0 можуть оподатковуватися ryczałtem 8,5% (art. 12 ust. 1 pkt 5 lit. c ustawy o ryczałcie) | Визначаємо код PKWiU і ставку за фактично наданими послугами |
| Спортзал, клуб, оренда залу чи корту | Послуги з PKWiU dział 93 — ryczałt 15% (art. 12 ust. 1 pkt 2 lit. z); вхід і абонементи — VAT 8% (załącznik nr 3 do ustawy o VAT, poz. 55 і 68) | Розділяємо доходи за ставками ryczałtu і VAT |
| Приватні клієнти платять за тренування | Касовий апарат потрібен після перевищення 20 000 zł продажів приватним особам за рік — хіба що вся оплата надходить на рахунок з описом послуги | Стежимо за лімітом і заздалегідь кажемо, коли знадобиться каса |
| Контракт із клубом чи фірмою за фактурою | Продажі фірмам не враховуються в ліміт для касового апарата | Ведемо облік фактур, рахуємо податок і ZUS |
| Продажі понад 240 000 zł за рік | Закінчується субʼєктне звільнення від VAT (art. 113 ust. 1 ustawy o VAT, ліміт з 2026 р.) | Подаємо VAT-R і переходимо на розрахунки VAT |
Станом на 5 жовтня 2026 р. Як це виглядає у вашій фірмі, залежить від форми оподаткування і виду послуг.
Ryczałt у спорті: 8,5% чи 15%
Ставку визначає те, що ви реально робите, а не слово «тренер». Заняття, де ви навчаєте техніки, спостерігаєте й виправляєте (PKWiU 85.51.10.0 — позашкільні форми спортивної освіти, спортивні й рекреаційні заняття), належать до освітніх послуг: ryczałt 8,5% (art. 12 ust. 1 pkt 5 lit. c ustawy o zryczałtowanym podatku dochodowym).
Послуги у сфері спорту й рекреації з розділу 93 PKWiU — напр. утримання спортзалу, надання обʼєкта — це ставка 15% (art. 12 ust. 1 pkt 2 lit. z). Якщо у вас є обидва види доходів, облік має їх розділяти. Ставку визначаємо за вашими послугами ще до першого доходу.
Що входить в обслуговування
У межах щомісячної оплати:
- облік доходів (ryczałt) або KPiR;
- декларації до податкової і контроль термінів ZUS;
- розділення доходів за ставками ryczałtu і VAT;
- контроль ліміту продажів приватним особам для касового апарата;
- доступ до програми для виставлення фактур;
- постійна бухгалтерка, яка знає вашу фірму і відповідає українською, російською чи польською.
Реєстрація платником VAT (VAT-R) — разова послуга, 150 zł netto.
Скільки це коштує
Ціна залежить від кількості документів на місяць і від того, чи ви платник VAT. Тренер, якому платять переказом або який має один-два контракти, зазвичай вкладається в перший чи другий поріг.
| Документів на місяць | Без VAT | З VAT |
|---|---|---|
| до 5 | 200 zł netto | 250 zł netto |
| до 15 | 280 zł netto | 350 zł netto |
| до 25 | 340 zł netto | 390 zł netto |
Документ — це, напр., фактура, банківська транзакція чи звіт із касового апарата. Допомога у відкритті JDG — 0 zł при договорі на обслуговування від 12 місяців. Повний прайс →
Як починаємо співпрацю
Розмова
Розповідаєте, які заняття ведете, хто платить — приватні особи чи клуб — і в якій формі. Одразу кажемо, що вам потрібно — напр., чи загрожує обовʼязок касового апарата.
Договір і доступ
Договір підписуєте онлайн профілем зауфаним (profil zaufany), отримуєте доступ до програми для фактур і контакт своєї бухгалтерки.
Реєстрації
Якщо треба — допомагаємо відкрити JDG і визначаємо ставку ryczałtu, ще до першого доходу.
Щомісячні розрахунки
Надсилаєте документи електронно, ми рахуємо податок і ZUS і нагадуємо про терміни.
Питання про бухгалтерію у спорті
Яка ставка ryczałtu для персонального тренера?+
Залежить від характеру послуги. Заняття, де ви навчаєте й виправляєте техніку (PKWiU 85.51.10.0), — це освітні послуги: ryczałt 8,5% (art. 12 ust. 1 pkt 5 lit. c ustawy o zryczałtowanym podatku dochodowym). Послуги з розділу 93 PKWiU, напр. утримання спортзалу чи надання обʼєкта, — 15% (art. 12 ust. 1 pkt 2 lit. z). Ставку визначаємо за послугами, які ви реально надаєте.
Чи потрібен тренеру касовий апарат?+
Не з першого дня. Звільнення діє, поки продажі приватним особам не перевищать 20 000 zł за рік (у перший рік — пропорційно), а також тоді, коли вся оплата надходить на банківський рахунок і з опису видно, за яку послугу. Так передбачає розпорядження Міністра фінансів від 17 грудня 2024 р., чинне до кінця 2027 р. Стежимо за цим лімітом за вас.
Який VAT на абонементи і тренування?+
Вхід на спортивний обʼєкт, абонемент у спортзал чи групові заняття можуть мати ставку 8% (załącznik nr 3 do ustawy o VAT, poz. 55 і 68). Персональне тренування — окрема послуга, у платника VAT як правило 23%. Якщо продажі не перевищують 240 000 zł за рік, можна користуватися субʼєктним звільненням від VAT (art. 113 ust. 1).
Скільки коштує бухгалтерія для тренера?+
Від 200 zł netto на місяць для фірми без VAT і до 5 документів на місяць; з VAT — від 250 zł netto. Тренер, якому платять переказом або який має один-два контракти, зазвичай вкладається в перший чи другий поріг.
Я з України. Чи можу відкрити JDG без карти побиту?+
Так, якщо у вас PESEL зі статусом UKR — тимчасовий захист дозволяє вести JDG до 4 березня 2027 р. Допомога у відкритті JDG — 0 zł при договорі на обслуговування від 12 місяців.
Чи треба приходити в офіс?+
Ні. Працюємо онлайн з клієнтами з усієї Польщі — документи надсилаєте електронно, договір підписуєте дистанційно профілем зауфаним (profil zaufany). Офіс у нас у Жешуві, якщо хочете зустрітися наживо.
Якою мовою спілкуємося?+
Українською, російською або польською — як вам зручніше. Ваша бухгалтерка відповідає тією ж мовою.
Розрахунок ціни — безкоштовно
Напишіть, як ви працюєте — скажемо, скільки коштуватиме обслуговування і що треба зробити на старті.
Інформацію перевірено: 5 жовтня 2026 р. Джерела:Ustawa o zryczałtowanym podatku dochodowym — art. 12 (stawki ryczałtu) · Ustawa o podatku od towarów i usług — art. 113 i załącznik nr 3 · Rozporządzenie MF z 17 grudnia 2024 r. w sprawie zwolnień z obowiązku prowadzenia ewidencji przy zastosowaniu kas rejestrujących