Бухгалтерия для спорта в Польше — тренеры, инструкторы, клубы
У тренера, инструктора или небольшого клуба другие вопросы, чем у обычной JDG: частные клиенты платят за тренировки и абонементы, ставка ryczałtu зависит от того, обучаете ли вы или предоставляете зал, а при оплатах от частных лиц возникает вопрос кассового аппарата. Занятия, где вы обучаете, могут облагаться ryczałtem 8,5%, услуги в сфере спорта и рекреации — 15%. Ведём бухгалтерию таких фирм от 200 zł netto в месяц, на русском, украинском и польском, по всей Польше онлайн.
Чем отличается бухгалтерия в спорте
Сама фирма — обычная JDG или spółka. Отличаются ситуации, которые в спорте встречаются почти всегда. Персональные тренировки для частных лиц, групповые занятия, абонементы, аренда зала, контракт с клубом, который оплачивают по фактуре.
У каждой из этих вещей свои правила в налогах, в VAT и в отношении кассового аппарата. Когда бухгалтер знает их заранее, ставка ryczałtu определена ещё до первого дохода, а о кассе вы узнаёте раньше, чем она станет обязательной.
Типичные ситуации в спорте и что мы делаем
Самые частые случаи у персональных тренеров, инструкторов фитнеса и йоги, тренеров секций и небольших клубов.
| Ситуация | Что это значит | Что делаем |
|---|---|---|
| Персональная тренировка, занятия йогой или фитнесом, обучение технике | Услуги из PKWiU 85.51.10.0 могут облагаться ryczałtem 8,5% (art. 12 ust. 1 pkt 5 lit. c ustawy o ryczałcie) | Определяем код PKWiU и ставку по фактически оказываемым услугам |
| Спортзал, клуб, аренда зала или корта | Услуги из PKWiU dział 93 — ryczałt 15% (art. 12 ust. 1 pkt 2 lit. z); вход и абонементы — VAT 8% (załącznik nr 3 do ustawy o VAT, poz. 55 и 68) | Разделяем доходы по ставкам ryczałtu и VAT |
| Частные клиенты платят за тренировки | Кассовый аппарат нужен после превышения 20 000 zł продаж частным лицам за год — если только вся оплата не поступает на счёт с описанием услуги | Следим за лимитом и заранее говорим, когда понадобится касса |
| Контракт с клубом или фирмой по фактуре | Продажи фирмам не учитываются в лимите для кассового аппарата | Ведём учёт фактур, считаем налог и ZUS |
| Продажи свыше 240 000 zł за год | Заканчивается субъектное освобождение от VAT (art. 113 ust. 1 ustawy o VAT, лимит с 2026 г.) | Подаём VAT-R и переходим на расчёты VAT |
По состоянию на 5 октября 2026 г. Как это выглядит в вашей фирме, зависит от формы налогообложения и вида услуг.
Ryczałt в спорте: 8,5% или 15%
Ставку определяет то, что вы реально делаете, а не слово «тренер». Занятия, где вы обучаете технике, наблюдаете и поправляете (PKWiU 85.51.10.0 — внешкольные формы спортивного образования, спортивные и рекреационные занятия), относятся к образовательным услугам: ryczałt 8,5% (art. 12 ust. 1 pkt 5 lit. c ustawy o zryczałtowanym podatku dochodowym).
Услуги в сфере спорта и рекреации из раздела 93 PKWiU — напр. содержание спортзала, предоставление объекта — это ставка 15% (art. 12 ust. 1 pkt 2 lit. z). Если у вас есть оба вида доходов, учёт должен их разделять. Ставку определяем по вашим услугам ещё до первого дохода.
Что входит в обслуживание
В рамках ежемесячной оплаты:
- учёт доходов (ryczałt) или KPiR;
- декларации в налоговую и контроль сроков ZUS;
- разделение доходов по ставкам ryczałtu и VAT;
- контроль лимита продаж частным лицам для кассового аппарата;
- доступ к программе для выставления фактур;
- постоянный бухгалтер, который знает вашу фирму и отвечает на русском, украинском или польском.
Регистрация плательщиком VAT (VAT-R) — разовая услуга, 150 zł netto.
Сколько это стоит
Цена зависит от количества документов в месяц и от того, платите ли вы VAT. Тренер, которому платят переводом или у которого один-два контракта, обычно укладывается в первый или второй порог.
| Документов в месяц | Без VAT | С VAT |
|---|---|---|
| до 5 | 200 zł netto | 250 zł netto |
| до 15 | 280 zł netto | 350 zł netto |
| до 25 | 340 zł netto | 390 zł netto |
Документ — это, напр., фактура, банковская транзакция или отчёт кассового аппарата. Помощь в открытии JDG — 0 zł при договоре на обслуживание от 12 месяцев. Полный прайс →
Как начинаем сотрудничество
Разговор
Рассказываете, какие занятия ведёте, кто платит — частные лица или клуб — и в какой форме. Сразу говорим, что вам нужно — напр., грозит ли обязанность кассового аппарата.
Договор и доступ
Договор подписываете онлайн через profil zaufany, получаете доступ к программе для фактур и контакт своего бухгалтера.
Регистрации
Если нужно — помогаем открыть JDG и определяем ставку ryczałtu, ещё до первого дохода.
Ежемесячные расчёты
Присылаете документы электронно, мы считаем налог и ZUS и напоминаем о сроках.
Вопросы о бухгалтерии в спорте
Какая ставка ryczałtu у персонального тренера?+
Зависит от характера услуги. Занятия, где вы обучаете и поправляете технику (PKWiU 85.51.10.0), — это образовательные услуги: ryczałt 8,5% (art. 12 ust. 1 pkt 5 lit. c ustawy o zryczałtowanym podatku dochodowym). Услуги из раздела 93 PKWiU, напр. содержание спортзала или предоставление объекта, — 15% (art. 12 ust. 1 pkt 2 lit. z). Ставку определяем по услугам, которые вы реально оказываете.
Нужен ли тренеру кассовый аппарат?+
Не с первого дня. Освобождение действует, пока продажи частным лицам не превысят 20 000 zł за год (в первый год — пропорционально), а также тогда, когда вся оплата поступает на банковский счёт и из описания видно, за какую услугу. Так предусматривает распоряжение Министра финансов от 17 декабря 2024 г., действующее до конца 2027 г. Следим за этим лимитом за вас.
Какой VAT на абонементы и тренировки?+
Вход на спортивный объект, абонемент в спортзал или групповые занятия могут облагаться по ставке 8% (załącznik nr 3 do ustawy o VAT, poz. 55 и 68). Персональная тренировка — отдельная услуга, у плательщика VAT как правило 23%. Если продажи не превышают 240 000 zł за год, можно пользоваться субъектным освобождением от VAT (art. 113 ust. 1).
Сколько стоит бухгалтерия для тренера?+
От 200 zł netto в месяц для фирмы без VAT и до 5 документов в месяц; с VAT — от 250 zł netto. Тренер, которому платят переводом или у которого один-два контракта, обычно укладывается в первый или второй порог.
Я из Украины. Можно ли открыть JDG без карты побыту?+
Да, если у вас PESEL со статусом UKR — временная защита позволяет вести JDG до 4 марта 2027 г. Помощь в открытии JDG — 0 zł при договоре на обслуживание от 12 месяцев.
Нужно ли приходить в офис?+
Нет. Работаем онлайн с клиентами со всей Польши — документы присылаете электронно, договор подписываете дистанционно через profil zaufany. Офис у нас в Жешуве, если хотите встретиться лично.
На каком языке общаемся?+
На русском, украинском или польском — как вам удобнее. Ваш бухгалтер отвечает на том же языке.
Расчёт цены — бесплатно
Напишите, как вы работаете — скажем, сколько будет стоить обслуживание и что нужно сделать на старте.
Информация проверена: 5 октября 2026 г. Источники:Ustawa o zryczałtowanym podatku dochodowym — art. 12 (stawki ryczałtu) · Ustawa o podatku od towarów i usług — art. 113 i załącznik nr 3 · Rozporządzenie MF z 17 grudnia 2024 r. w sprawie zwolnień z obowiązku prowadzenia ewidencji przy zastosowaniu kas rejestrujących