Бухгалтерія для будівельних і ремонтних фірм у Польщі — підрядники, VAT 8%, split payment
У будівельної чи ремонтної фірми інші питання, ніж у звичайної JDG: частина робіт іде з VAT 8%, частина — з 23%, а з великими фактурами для фірм діє розділений платіж. Для будівельних робіт ставка ryczałtu — 5,5%. Ведемо бухгалтерію таких фірм від 200 zł netto на місяць, українською, російською і польською, по всій Польщі онлайн.
Чим відрізняється бухгалтерія в будівництві
Сама фірма — звичайна JDG або spółka. Відрізняються ситуації, які в будівництві трапляються майже завжди. Робота підрядником (podwykonawca) на більшу фірму, ремонт квартир для приватних осіб, роботи в комерційних приміщеннях, матеріали, куплені під конкретне замовлення.
Кожна з цих речей має свої правила в податках і VAT. Коли бухгалтерка знає їх наперед, фактура одразу має правильну ставку й позначки, а через кілька місяців нічого не доводиться виправляти.
Типові ситуації в будівництві і що ми робимо
Найчастіші випадки у підрядників, ремонтних бригад, електриків і сантехніків.
| Ситуація | Що це означає | Що робимо |
|---|---|---|
| Підрядник для будівельної фірми | Зворотного нарахування (odwrotne obciążenie) у будівельних послугах немає з 1 листопада 2019 р. — фактура йде з VAT. Якщо фактура за послуги із załącznika nr 15 перевищує 15 000 zł brutto, обовʼязковий розділений платіж (art. 108a ust. 1a ustawy o VAT) | Стежимо за ставкою і позначкою «mechanizm podzielonej płatności» на фактурі |
| Ремонт квартири чи будинку для приватної особи | Ставка VAT 8% для житлового будівництва: будинок до 300 м², квартира до 150 м²; понад ліміт — пропорційно 8% і 23% (art. 41 ust. 12–12c ustawy o VAT) | Перевіряємо, чи обʼєкт відповідає умовам, і розбиваємо ставки у фактурі |
| Роботи в офісі, магазині, комерційному приміщенні | Нежитлові приміщення (lokale użytkowe) не належать до житлового будівництва — ставка 8% не застосовується | Вносимо фактуру за правильною ставкою |
| Електрик, сантехнік — інсталяції в будівлі | Інсталяції в будівлі — зазвичай будівельні роботи: на ryczałcie 5,5% (art. 12 ust. 1 pkt 6 lit. a ustawy o ryczałcie) | Визначаємо ставку за фактично виконаними роботами |
| Матеріали, куплені під замовлення | На skali і liniowym — витрата; на ryczałcie витрати не віднімаються | Проводимо згідно з вашою формою оподаткування |
Станом на 5 жовтня 2026 р. Як це виглядає у вашій фірмі, залежить від форми оподаткування і виду робіт.
Ryczałt у будівництві: 5,5% чи 8,5%
Для будівельних робіт ставка ryczałtu — 5,5%. Норма (art. 12 ust. 1 pkt 6 lit. a ustawy o zryczałtowanym podatku dochodowym) охоплює роботи, повʼязані з будівництвом, перебудовою, монтажем, ремонтом або розбиранням будівельного обʼєкта — напр. оздоблення, інсталяції, монтаж вікон і дверей.
Якщо робота не стосується будівельного обʼєкта, застосовується ставка для послуг 8,5%. Сам код PKWiU питання не вирішує — податкова дивиться на те, що ви реально робите. Тому ставку визначаємо за видом робіт ще до першої фактури.
Що входить в обслуговування
У межах щомісячної оплати:
- облік доходів (ryczałt) або KPiR;
- декларації до податкової і контроль термінів ZUS;
- контроль ставок VAT 8% і 23% у фактурах за ремонт;
- контроль розділеного платежу у фактурах понад 15 000 zł brutto;
- доступ до програми для виставлення фактур;
- постійна бухгалтерка, яка знає вашу фірму і відповідає українською, російською чи польською.
Розмір оплати залежить від кількості документів — дивіться таблицю нижче.
Скільки це коштує
Ціна залежить від кількості документів на місяць і від того, чи ви платник VAT. Підрядник з одним-двома замовниками зазвичай вкладається в перший поріг.
| Документів на місяць | Без VAT | З VAT |
|---|---|---|
| до 5 | 200 zł netto | 250 zł netto |
| до 15 | 280 zł netto | 350 zł netto |
| до 25 | 340 zł netto | 390 zł netto |
Документ — це, напр., фактура продажу, фактура за матеріали чи банківська транзакція. Допомога у відкритті JDG — 0 zł при договорі на обслуговування від 12 місяців. Повний прайс →
Як починаємо співпрацю
Розмова
Розповідаєте, які роботи виконуєте, для кого (фірми чи приватні особи) і як оподатковуєтесь. Одразу кажемо, на що звернути увагу — напр., чи стосується вас розділений платіж.
Договір і доступ
Договір підписуєте онлайн профілем зауфаним (profil zaufany), отримуєте доступ до програми для фактур і контакт своєї бухгалтерки.
Реєстрації
Якщо треба — допомагаємо відкрити JDG ще до першої фактури.
Щомісячні розрахунки
Надсилаєте документи електронно, ми рахуємо податок і ZUS і нагадуємо про терміни.
Питання про бухгалтерію в будівництві
Яка ставка ryczałtu для будівельних робіт?+
5,5% — для доходів від будівельних робіт (art. 12 ust. 1 pkt 6 lit. a ustawy o zryczałtowanym podatku dochodowym), тобто робіт під час будівництва, перебудови, монтажу, ремонту або розбирання будівельного обʼєкта. Роботи, що не стосуються будівельного обʼєкта, оподатковуються за ставкою для послуг 8,5%. Ставку визначаємо за роботами, які ви реально виконуєте.
Коли ремонт може бути з VAT 8%?+
Коли він стосується житлового будівництва: приватного будинку до 300 м² або квартири до 150 м² корисної площі (art. 41 ust. 12–12c ustawy o VAT). Якщо площа більша, 8% застосовують пропорційно, а до решти — 23%. Комерційні приміщення, напр. офіси й магазини, — 23%.
Я підрядник. Чи застосовую зворотне нарахування VAT?+
Ні. Зворотне нарахування (odwrotne obciążenie) у будівельних послугах скасували 1 листопада 2019 р. Тепер підрядник виставляє фактуру з VAT, а якщо фактура за послуги із załącznika nr 15 перевищує 15 000 zł brutto, обовʼязкові розділений платіж і позначка «mechanizm podzielonej płatności» (art. 108a ust. 1a ustawy o VAT).
Скільки коштує бухгалтерія для будівельної фірми?+
Від 200 zł netto на місяць для фірми без VAT і до 5 документів на місяць; з VAT — від 250 zł netto. Якщо фактур за матеріали більше, ціна зростає за порогами з прайсу.
Я з України. Чи можу відкрити JDG без карти побиту?+
Так, якщо у вас PESEL зі статусом UKR — тимчасовий захист дозволяє вести JDG до 4 березня 2027 р. Допомога у відкритті JDG — 0 zł при договорі на обслуговування від 12 місяців.
Чи треба приходити в офіс?+
Ні. Працюємо онлайн з клієнтами з усієї Польщі — документи надсилаєте електронно, договір підписуєте дистанційно профілем зауфаним (profil zaufany). Офіс у нас у Жешуві, якщо хочете зустрітися наживо.
Якою мовою спілкуємося?+
Українською, російською або польською — як вам зручніше. Ваша бухгалтерка відповідає тією ж мовою.
Розрахунок ціни — безкоштовно
Напишіть, як ви працюєте — скажемо, скільки коштуватиме обслуговування і що треба зробити на старті.
Інформацію перевірено: 5 жовтня 2026 р. Джерела:Ustawa o zryczałtowanym podatku dochodowym — art. 12 (stawki ryczałtu) · Ustawa o podatku od towarów i usług — art. 41 ust. 12–12c, art. 108a, załącznik nr 15 · Ustawa Prawo budowlane — art. 3 (roboty budowlane, obiekt budowlany)