Бухгалтерия для строительных и ремонтных фирм в Польше — субподрядчики, VAT 8%, split payment
У строительной или ремонтной фирмы другие вопросы, чем у обычной JDG: часть работ идёт с VAT 8%, часть — с 23%, а при крупных фактурах для фирм действует разделённый платёж. Для строительных работ ставка ryczałtu — 5,5%. Ведём бухгалтерию таких фирм от 200 zł netto в месяц, на русском, украинском и польском, по всей Польше онлайн.
Чем отличается бухгалтерия в строительстве
Сама фирма — обычная JDG или spółka. Отличаются ситуации, которые в строительстве встречаются почти всегда. Работа субподрядчиком (podwykonawca) на более крупную фирму, ремонт квартир для частных лиц, работы в коммерческих помещениях, материалы, купленные под конкретный заказ.
У каждой из этих вещей свои правила в налогах и VAT. Когда бухгалтер знает их заранее, фактура сразу выходит с правильной ставкой и пометками, а через несколько месяцев ничего не приходится исправлять.
Типичные ситуации в строительстве и что мы делаем
Самые частые случаи у субподрядчиков, ремонтных бригад, электриков и сантехников.
| Ситуация | Что это значит | Что делаем |
|---|---|---|
| Субподрядчик для строительной фирмы | Обратного начисления (odwrotne obciążenie) в строительных услугах нет с 1 ноября 2019 г. — фактура идёт с VAT. Если фактура за услуги из załącznika nr 15 превышает 15 000 zł brutto, обязателен разделённый платёж (art. 108a ust. 1a ustawy o VAT) | Следим за ставкой и пометкой «mechanizm podzielonej płatności» на фактуре |
| Ремонт квартиры или дома для частного лица | Ставка VAT 8% для жилищного строительства: дом до 300 м², квартира до 150 м²; сверх лимита — пропорционально 8% и 23% (art. 41 ust. 12–12c ustawy o VAT) | Проверяем, подходит ли объект под условия, и разбиваем ставки в фактуре |
| Работы в офисе, магазине, коммерческом помещении | Нежилые помещения (lokale użytkowe) не относятся к жилищному строительству — ставка 8% не применяется | Вносим фактуру по правильной ставке |
| Электрик, сантехник — инсталляции в здании | Инсталляции в здании — обычно строительные работы: на ryczałcie 5,5% (art. 12 ust. 1 pkt 6 lit. a ustawy o ryczałcie) | Определяем ставку по фактически выполненным работам |
| Материалы, купленные под заказ | На skali и liniowym — расход; на ryczałcie расходы не вычитаются | Проводим по вашей форме налогообложения |
По состоянию на 5 октября 2026 г. Как это выглядит в вашей фирме, зависит от формы налогообложения и вида работ.
Ryczałt в строительстве: 5,5% или 8,5%
Для строительных работ ставка ryczałtu — 5,5%. Норма (art. 12 ust. 1 pkt 6 lit. a ustawy o zryczałtowanym podatku dochodowym) охватывает работы, связанные со строительством, перестройкой, монтажом, ремонтом или сносом строительного объекта — напр. отделку, инсталляции, монтаж окон и дверей.
Если работа не касается строительного объекта, применяется ставка для услуг 8,5%. Сам код PKWiU вопрос не решает — налоговая смотрит на то, что вы реально делаете. Поэтому ставку определяем по виду работ ещё до первой фактуры.
Что входит в обслуживание
В рамках ежемесячной оплаты:
- учёт доходов (ryczałt) или KPiR;
- декларации в налоговую и контроль сроков ZUS;
- контроль ставок VAT 8% и 23% в фактурах за ремонт;
- контроль разделённого платежа в фактурах свыше 15 000 zł brutto;
- доступ к программе для выставления фактур;
- постоянный бухгалтер, который знает вашу фирму и отвечает на русском, украинском или польском.
Размер оплаты зависит от количества документов — смотрите таблицу ниже.
Сколько это стоит
Цена зависит от количества документов в месяц и от того, платите ли вы VAT. Субподрядчик с одним-двумя заказчиками обычно укладывается в первый порог.
| Документов в месяц | Без VAT | С VAT |
|---|---|---|
| до 5 | 200 zł netto | 250 zł netto |
| до 15 | 280 zł netto | 350 zł netto |
| до 25 | 340 zł netto | 390 zł netto |
Документ — это, напр., фактура продажи, фактура за материалы или банковская транзакция. Помощь в открытии JDG — 0 zł при договоре на обслуживание от 12 месяцев. Полный прайс →
Как начинаем сотрудничество
Разговор
Рассказываете, какие работы выполняете, для кого (фирмы или частные лица) и как облагаетесь. Сразу говорим, на что обратить внимание — напр., касается ли вас разделённый платёж.
Договор и доступ
Договор подписываете онлайн через profil zaufany, получаете доступ к программе для фактур и контакт своего бухгалтера.
Регистрации
Если нужно — помогаем открыть JDG ещё до первой фактуры.
Ежемесячные расчёты
Присылаете документы электронно, мы считаем налог и ZUS и напоминаем о сроках.
Вопросы о бухгалтерии в строительстве
Какая ставка ryczałtu для строительных работ?+
5,5% — для доходов от строительных работ (art. 12 ust. 1 pkt 6 lit. a ustawy o zryczałtowanym podatku dochodowym), то есть работ при строительстве, перестройке, монтаже, ремонте или сносе строительного объекта. Работы, не касающиеся строительного объекта, облагаются по ставке для услуг 8,5%. Ставку определяем по работам, которые вы реально выполняете.
Когда ремонт может быть с VAT 8%?+
Когда он касается жилищного строительства: частного дома до 300 м² или квартиры до 150 м² полезной площади (art. 41 ust. 12–12c ustawy o VAT). Если площадь больше, 8% применяют пропорционально, а к остальной части — 23%. Коммерческие помещения, напр. офисы и магазины, — 23%.
Я субподрядчик. Применяю ли я обратное начисление VAT?+
Нет. Обратное начисление (odwrotne obciążenie) в строительных услугах отменили 1 ноября 2019 г. Теперь субподрядчик выставляет фактуру с VAT, а если фактура за услуги из załącznika nr 15 превышает 15 000 zł brutto, обязательны разделённый платёж и пометка «mechanizm podzielonej płatności» (art. 108a ust. 1a ustawy o VAT).
Сколько стоит бухгалтерия для строительной фирмы?+
От 200 zł netto в месяц для фирмы без VAT и до 5 документов в месяц; с VAT — от 250 zł netto. Если фактур за материалы больше, цена растёт по порогам из прайса.
Я из Украины. Можно ли открыть JDG без карты побыту?+
Да, если у вас PESEL со статусом UKR — временная защита позволяет вести JDG до 4 марта 2027 г. Помощь в открытии JDG — 0 zł при договоре на обслуживание от 12 месяцев.
Нужно ли приходить в офис?+
Нет. Работаем онлайн с клиентами со всей Польши — документы присылаете электронно, договор подписываете дистанционно через profil zaufany. Офис у нас в Жешуве, если хотите встретиться лично.
На каком языке общаемся?+
На русском, украинском или польском — как вам удобнее. Ваш бухгалтер отвечает на том же языке.
Расчёт цены — бесплатно
Напишите, как вы работаете — скажем, сколько будет стоить обслуживание и что нужно сделать на старте.
Информация проверена: 5 октября 2026 г. Источники:Ustawa o zryczałtowanym podatku dochodowym — art. 12 (stawki ryczałtu) · Ustawa o podatku od towarów i usług — art. 41 ust. 12–12c, art. 108a, załącznik nr 15 · Ustawa Prawo budowlane — art. 3 (roboty budowlane, obiekt budowlany)